鋰電池的結(jié)構(gòu)中，隔膜是關(guān)鍵的內(nèi)層組件之一。隔膜的性能決定了電池的界面結(jié)構(gòu)、內(nèi)阻等，直接影響電池的容量、循環(huán)以及安全性能等特性，性能優(yōu)異的隔膜對(duì)提高電池的綜合性能具有重要的作用。 

隔膜的主要作用是使電池的正、負(fù)極分隔開(kāi)來(lái)，防止兩極接觸而短路，此外還具有能使電解質(zhì)離子通過(guò)的功能。

全球新能源汽車(chē)的高速發(fā)展和鋰電池產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張，為鋰電池隔膜行業(yè)帶來(lái)了廣闊的市場(chǎng)空間。同時(shí)儲(chǔ)能市場(chǎng)的快速增長(zhǎng)，進(jìn)一步推動(dòng)了鋰電池隔膜行業(yè)的發(fā)展。

近年來(lái)，中國(guó)隔膜企業(yè)全球供應(yīng)能力不斷提高，鋰電池隔膜出貨量大幅增長(zhǎng)。2022年中國(guó)鋰電隔膜出貨量達(dá)124億㎡，同比增長(zhǎng)59%。

全球隔膜總需求2025年有望達(dá)到301.77億㎡，其中濕法隔膜、干法隔膜預(yù)計(jì)分別占比85％、15％，需求量分別為256.50、45.27億㎡。

目前全球鋰電隔膜產(chǎn)能不斷向中國(guó)集中，中國(guó)市場(chǎng)不斷向頭部企業(yè)靠攏。全球隔膜競(jìng)爭(zhēng)格局由四個(gè)國(guó)家主導(dǎo)，中國(guó)、韓國(guó)、日本和美國(guó)擁有市場(chǎng)份額分別為43%、28%、21%和6%，中國(guó)份額提升速度明顯。

國(guó)內(nèi)主流隔膜企業(yè)產(chǎn)能大幅擴(kuò)張，同時(shí)全球化供應(yīng)的步伐加速，隔膜有望成為繼負(fù)極、電解液之后第三個(gè)實(shí)現(xiàn)全面出口的鋰電中游材料。

根據(jù)生產(chǎn)工藝的不同，隔膜可以分為干法工藝和濕法工藝，其中干法工藝可分為干法單向拉伸和干法雙向拉伸。由于下游動(dòng)力、數(shù)碼鋰電池對(duì)能量密度要求高，而濕法隔膜厚度更薄，對(duì)提高鋰電池能量密度有優(yōu)勢(shì)，因此中國(guó)鋰電隔膜市場(chǎng)出貨仍以濕法隔膜為主，2022年市場(chǎng)占比高達(dá)75%。

隔膜行業(yè)屬于資金密集型、技術(shù)密集型的重資產(chǎn)行業(yè)，原材料和制造費(fèi)用在營(yíng)業(yè)成本中占比大。隔膜基材主要是聚丙烯（PP）、聚乙烯（PE）等聚烯烴，PE是濕法隔膜的主要原料，PP是干法隔膜的主要原料，目前原材料進(jìn)口依賴(lài)度高。制造費(fèi)用占比大主要系生產(chǎn)設(shè)備貴、造成設(shè)備折舊費(fèi)用高。通過(guò)對(duì)行業(yè)特點(diǎn)和隔膜生產(chǎn)成本分析，可以發(fā)現(xiàn)隔膜企業(yè)主要通過(guò)原材料及設(shè)備國(guó)產(chǎn)化、規(guī)?；当尽⒐に嚫倪M(jìn)等途徑降本。

從我國(guó)隔膜產(chǎn)能區(qū)域分布來(lái)看，鋰電隔膜現(xiàn)有產(chǎn)能主要集中在華東地區(qū)，華中、華北及華南地區(qū)緊隨其后。

其中，華東地區(qū)占據(jù)我國(guó)隔膜現(xiàn)有產(chǎn)能近一半的份額，主要來(lái)自于江蘇省，其現(xiàn)有產(chǎn)能占華東地區(qū)產(chǎn)能近60%。華中地區(qū)隔膜現(xiàn)有產(chǎn)能主要集中在湖北和湖南兩省，兩地合計(jì)產(chǎn)能超20億平方米。華北地區(qū)現(xiàn)有產(chǎn)能主要分布在山西省、河北省。

更多關(guān)于鋰電池隔膜行業(yè)的全面數(shù)據(jù)和深度研究，請(qǐng)關(guān)注韋伯咨詢(xún)官網(wǎng)或公眾號(hào)，查看韋伯咨詢(xún)獨(dú)家發(fā)布的《2023年中國(guó)鋰電池隔膜行業(yè)專(zhuān)題調(diào)研與深度分析報(bào)告》。

第一章 鋰電池隔膜市場(chǎng)概述

第一節(jié) 鋰電池簡(jiǎn)介

一、鋰電池定義

二、鋰電池發(fā)展歷程

三、鋰電池主要分類(lèi)

四、鋰電池工作原理

五、鋰電池性能指標(biāo)

六、鋰電池生產(chǎn)流程

（一）鋰電池結(jié)構(gòu)

（二）鋰電池工藝

（三）鋰電池生產(chǎn)流程

七、鋰電池產(chǎn)業(yè)鏈

第二節(jié) 隔膜材料簡(jiǎn)介

一、隔膜材料界定

二、隔膜材料產(chǎn)品分類(lèi)

三、隔膜材料生產(chǎn)工藝

四、隔膜材料市場(chǎng)地位

五、隔膜材料采購(gòu)原則

第二章 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)環(huán)境分析

第一節(jié) 鋰電池隔膜標(biāo)準(zhǔn)與政策

一、鋰電池隔膜市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)

二、鋰電池隔膜政策規(guī)劃

第二節(jié) 鋰電池隔膜原材料市場(chǎng)

一、隔膜原材料簡(jiǎn)介

二、聚乙烯市場(chǎng)分析

三、聚丙烯市場(chǎng)分析

第三章 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)發(fā)展分析

第一節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)概況

一、統(tǒng)計(jì)方法說(shuō)明

二、鋰電池隔膜市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）全球鋰電池隔膜發(fā)展現(xiàn)狀

（二）中國(guó)鋰電池隔膜發(fā)展現(xiàn)狀

第二節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)規(guī)模

一、鋰電池隔膜產(chǎn)能

（一）產(chǎn)能規(guī)模

1、基膜產(chǎn)能規(guī)模

2、涂覆隔膜產(chǎn)能規(guī)模

（二）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

1、基膜產(chǎn)能結(jié)構(gòu)

2、涂覆隔膜產(chǎn)能結(jié)構(gòu)

（三）企業(yè)分布與集中度

1、基膜產(chǎn)能企業(yè)分布與集中度

2、涂覆隔膜產(chǎn)能企業(yè)分布與集中度

（四）區(qū)域分布與集中度

1、基膜區(qū)域分布與集中度

（1）各省分布與集中度

（2）各城市分布與集中度

2、涂覆膜區(qū)域分布與集中度

（1）各省分布與集中度

（2）各城市分布與集中度

（五）干法隔膜產(chǎn)能分析

1、干法隔膜產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

2、企業(yè)結(jié)構(gòu)與集中度

3、區(qū)域結(jié)構(gòu)與集中度

（1）各省分布與集中度

（2）各城市分布于集中度

（六）濕法隔膜產(chǎn)能分析

1、濕法隔膜產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

2、企業(yè)結(jié)構(gòu)與集中度

3、區(qū)域結(jié)構(gòu)與集中度

（1）各省分布與集中度

（2）各城市分布與集中度

二、鋰電池隔膜產(chǎn)量

（一）鋰電池隔膜產(chǎn)能利用率

（二）鋰電池隔膜產(chǎn)量

三、鋰電池隔膜銷(xiāo)量

（一）鋰電池隔膜產(chǎn)銷(xiāo)率

（二）鋰電池隔膜銷(xiāo)量

四、鋰電池隔膜需求量

（一）單位鋰電池需求量

（二）鋰電池隔膜需求總量

（三）細(xì)分市場(chǎng)需求總量

1、按正極材料分類(lèi)

（1）鈷酸鋰電池需求量

（2）錳酸鋰電池需求量

（3）磷酸鐵鋰鋰電池需求量

（4）三元鋰電池需求量

2、按應(yīng)用領(lǐng)域分類(lèi)

（1）動(dòng)力鋰電池需求量

（2）小型鋰電池需求量

（3）儲(chǔ)能鋰電池需求量

第三節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)成本

一、鋰電池隔膜成本結(jié)構(gòu)

二、鋰電池隔膜單位成本（2015-2022年）

第四節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)價(jià)格

一、鋰電池隔膜市場(chǎng)價(jià)格

二、主要企業(yè)價(jià)格對(duì)比（2015-2022年）

第五節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)盈利

第六節(jié) 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)投資

一、鋰電池隔膜兼并收購(gòu)

二、鋰電池隔膜產(chǎn)能投資

第四章 中國(guó)鋰電池隔膜細(xì)分需求分析

第一節(jié) 動(dòng)力電池市場(chǎng)需求分析

一、動(dòng)力鋰電池界定

二、動(dòng)力鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)能

三、動(dòng)力鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)量

四、動(dòng)力鋰電池隔膜材料需求

第二節(jié) 小型鋰電市場(chǎng)需求分析

一、小型鋰電市場(chǎng)界定

二、小型鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)能

三、小型鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)量

（一）小型鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)能利用率

（二）小型鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)量規(guī)模

（三）小型鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)量結(jié)構(gòu)

四、小型鋰電隔膜材料需求

第三節(jié) 儲(chǔ)能鋰電池市場(chǎng)需求分析

一、儲(chǔ)能市場(chǎng)概述

（一）儲(chǔ)能市場(chǎng)界定

（二）儲(chǔ)能市場(chǎng)規(guī)模

二、化學(xué)儲(chǔ)能市場(chǎng)

（一）化學(xué)儲(chǔ)能產(chǎn)品

（二）化學(xué)儲(chǔ)能市場(chǎng)現(xiàn)狀

（三）化學(xué)儲(chǔ)能市場(chǎng)規(guī)模

（四）化學(xué)儲(chǔ)能市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

三、儲(chǔ)能鋰電池市場(chǎng)

（一）儲(chǔ)能鋰電池市場(chǎng)應(yīng)用

（二）儲(chǔ)能鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)能

（三）儲(chǔ)能鋰電池市場(chǎng)產(chǎn)銷(xiāo)

（四）儲(chǔ)能鋰電池裝機(jī)量

四、儲(chǔ)能鋰電池隔膜材料需求

第五章 中國(guó)鋰電池隔膜市場(chǎng)發(fā)展前景

第一節(jié) 鋰電池隔膜市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)

一、市場(chǎng)需求趨勢(shì)

（一）趨勢(shì)1

（二）趨勢(shì)2

（三）趨勢(shì)3

（四）趨勢(shì)4

（五）趨勢(shì)5

（六）趨勢(shì)6

（七）趨勢(shì)7

二、市場(chǎng)供給趨勢(shì)

（一）趨勢(shì)1

（二）趨勢(shì)2

（三）趨勢(shì)3

（四）趨勢(shì)4

（五）趨勢(shì)5

（六）趨勢(shì)6

第二節(jié) 鋰電池隔膜市場(chǎng)產(chǎn)能預(yù)測(cè)

第三節(jié) 鋰電池隔膜吸籌需求預(yù)測(cè)

一、小型鋰電池隔膜材料需求預(yù)測(cè)

二、動(dòng)力鋰電池隔膜材料需求預(yù)測(cè)

三、儲(chǔ)能鋰電池隔膜材料需求預(yù)測(cè)

四、鋰電池隔膜材料需求預(yù)測(cè)匯總

第六章 深滬港上市隔膜材料企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析

一、公司（干法+濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜產(chǎn)品

（四）隔膜產(chǎn)能

（五）隔膜產(chǎn)銷(xiāo)

（六）隔膜市場(chǎng)價(jià)格

（七）隔膜成本結(jié)構(gòu)

（八）隔膜市場(chǎng)盈利

（九）隔膜客戶(hù)結(jié)構(gòu)

（十）隔膜進(jìn)出口

（十一）功能膜

二、公司（干法+濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜業(yè)務(wù)

三、公司（干法+濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

（三）隔膜業(yè)務(wù)1

（四）隔膜業(yè)務(wù)2

（五）隔膜業(yè)務(wù)3

（六）海外隔膜基地

（七）固態(tài)電解質(zhì)隔膜

（八）鋁塑膜

四、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

（三）隔膜企業(yè)1

（四）隔膜企業(yè)2

（五）隔膜企業(yè)3

（六）隔膜產(chǎn)能

（七）隔膜產(chǎn)銷(xiāo)

（八）隔膜盈利

五、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）負(fù)極材料

（四）石墨加工

（五）針狀焦（負(fù)極原料）

（六）隔膜業(yè)務(wù)

（七）鋰電設(shè)備

（八）納米氧化鋁（涂覆材料）

（九）鋁塑包裝膜

（十）電解液（已出售）

六、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池隔膜

七、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

（三）鋁塑膜

八、公司（濕法+涂覆）港股

（一）正極材料

（二）負(fù)極材料

（三）隔膜材料

（四）碳酸鋰（回收利用）

九、公司（濕法）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池隔膜

十、公司（涂覆）（參股）

（一）企業(yè)1

（二）企業(yè)2

十一、公司（干法+濕法）

十二、公司（濕法）

（一）基地1

（二）基地2

十三、公司（濕法）港股

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池

（三）隔膜

十四、公司（干法）計(jì)劃上市

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜業(yè)務(wù)

（四）客戶(hù)結(jié)構(gòu)

十五、公司（濕法+涂覆）計(jì)劃上市

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜業(yè)務(wù)

十六、公司（濕法+涂覆）參股

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

（三）電池業(yè)務(wù)（失?。?/span>

（四）石墨烯

（五）鋁塑膜

十七、公司（濕法）參股

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

十八、公司（參股）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）發(fā)展戰(zhàn)略

（三）隔膜業(yè)務(wù)（破產(chǎn)清算）

（四）石墨烯業(yè)務(wù)

十九、公司（參股）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜

二十、公司（參股）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜材料

二十一、公司（參股）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）發(fā)展戰(zhàn)略

（三）隔膜業(yè)務(wù)1（已停產(chǎn)）

（四）隔膜業(yè)務(wù)2（參股）

第七章 新三板上市隔膜材料企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析

一、公司（干法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

二、公司（干法）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

三、公司（干法+設(shè)備）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜業(yè)務(wù)

（三）隔膜設(shè)備

四、公司（隔膜研究）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池

（三）隔膜材料

（四）電池管理系統(tǒng)（BMS）

（五）儲(chǔ)能系統(tǒng)

（六）報(bào)廢回收

五、公司（涂覆材料）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）氧化鋁

第八章 非上市隔膜材料企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析

一、公司（干法+濕法+涂覆）

（一）鋰電池

（二）鋰電池隔膜

（三）鋰電池正極材料

（四）無(wú)鈷正極材料

二、公司（干法+濕法+涂覆）

三、公司（干法+濕法）

（一）吉安基地（干法+濕法）

（二）宜春基地（干法）

（三）泉州基地（干法）

（四）宜昌基地

四、公司（干法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜業(yè)務(wù)

（四）客戶(hù)結(jié)構(gòu)

五、公司（干法+濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）干法隔膜

（三）濕法隔膜

六、公司（干法）

七、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池隔膜產(chǎn)能

八、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）正極材料

（三）隔膜業(yè)務(wù)

（四）鹽湖+鋰鹽

九、公司（濕法+涂覆）

十、公司（濕法+涂覆）臺(tái)資

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜產(chǎn)能

十一、公司（濕法+涂覆）

（一）北京基地（未投資）

（二）威?；?/span>

（三）成都基地

（四）無(wú)錫基地（已注銷(xiāo)）

十二、公司（濕法+涂覆）

（一）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

（二）全球布局

（三）中國(guó)布局

（四）企業(yè)合作

十三、公司（濕法+涂覆）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）發(fā)展戰(zhàn)略

（三）財(cái)務(wù)分析

（四）隔膜業(yè)務(wù)

（五）客戶(hù)結(jié)構(gòu)

（六）隔膜盈利與產(chǎn)銷(xiāo)

十四、公司（濕法+涂覆）

十五、公司（濕法+設(shè)備）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）財(cái)務(wù)分析

（三）隔膜設(shè)備

（四）隔膜業(yè)務(wù)

（五）客戶(hù)結(jié)構(gòu)

十六、公司（濕法）

十七、公司（濕法）

十八、公司（濕法）

十九、公司（濕法）

二十、公司（濕法+涂覆）

二十一、公司（干法）

二十二、公司（干法）

二十三、公司（干法）

二十四、公司（干法+涂覆）

二十五、公司（干法）

二十六、公司（干法+涂覆）

二十七、公司（干法）

（一）公司簡(jiǎn)介

（二）隔膜產(chǎn)能

二十八、公司（干法）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）新能源汽車(chē)業(yè)務(wù)布局

（三）鋰電池業(yè)務(wù)（上市）

1、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介

2、財(cái)務(wù)分析

3、鋰電池產(chǎn)品

4、鋰電池產(chǎn)能

5、鋰電池產(chǎn)銷(xiāo)

6、鋰電池價(jià)格

7、原材料采購(gòu)

8、成本結(jié)構(gòu)

（四）鋰電池隔膜（準(zhǔn)備上市）

1、企業(yè)簡(jiǎn)介

2、隔膜產(chǎn)能

二十九、公司（干法）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）正極/隔膜

（三）鋰電池

三十、公司（干法）

三十一、公司（干法+涂覆）臺(tái)資

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜產(chǎn)品

（三）隔膜產(chǎn)能

（四）鋁塑膜

三十二、公司（干法）復(fù)合膜

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜產(chǎn)能

三十三、公司（干法+涂覆）

三十四、公司（干法）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）燃料電池產(chǎn)品

（三）燃料電池配套車(chē)型

（四）燃料電池合作

（五）鋰電池隔膜

三十五、公司（干法）

三十六、公司

三十七、公司（涂覆隔膜）

三十八、公司（涂覆隔膜）

三十九、公司（涂覆隔膜）

四十、公司（涂覆隔膜）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）企業(yè)1（隔膜）

（三）企業(yè)2（鋰電池+BMS）

（四）企業(yè)3

（五）氫燃料電池

四十一、公司（涂覆隔膜）

四十二、公司（涂覆隔膜）

四十三、公司（涂覆隔膜）

四十四、公司（涂覆隔膜）

四十五、公司（涂覆隔膜）

四十六、公司（涂覆隔膜）

四十七、公司（涂覆隔膜）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）企業(yè)融資

（三）陶瓷隔膜

（四）固態(tài)鋰電池

（五）電解質(zhì)+正極

（六）鋰電池裝備

四十八、公司（涂覆隔膜）

（一）鋰電池負(fù)極材料

（二）鋰電池隔膜

（三）鋰電池PACk

（四）鋰電池研究院

四十九、公司（涂覆隔膜）

五十、公司（涂覆隔膜）

五十一、公司（涂覆隔膜）

五十二、公司（涂覆隔膜）

五十三、公司（涂覆隔膜）

五十四、公司（涂覆）

五十五、公司（涂覆）

五十六、公司

五十七、公司（涂覆）

五十八、公司（納米纖維隔膜）

五十九、公司（聚酰亞胺隔膜）

六十、公司（芳綸隔膜）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）鋰電池產(chǎn)品

（三）鋰電池產(chǎn)能

（四）鋰電池產(chǎn)銷(xiāo)

（五）正極材料

（六）負(fù)極材料

（七）隔膜材料

（八）電解液材料

（九）新能源礦車(chē)

六十一、公司

六十二、公司

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）常州基地

（三）成都基地

六十三、公司

六十四、公司

六十五、公司

六十六、公司

六十七、公司

六十八、公司（氧化鋁）

六十九、公司（氧化鋁）

七十、公司（氧化鋁）

七十一、公司（氧化鋁）

七十二、公司（氧化鋁）

七十三、公司（氧化鋁）

七十四、公司（氧化鋁）

七十五、公司（氧化鋁）

七十六、公司（氧化鋁）

七十七、公司（隔膜涂料）

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜原材料

七十八、公司（干法+濕法+涂覆）破產(chǎn)清算

（一）企業(yè)簡(jiǎn)介

（二）隔膜產(chǎn)品

（三）隔膜產(chǎn)能

（四）客戶(hù)結(jié)構(gòu)

七十九、公司（干法）破產(chǎn)清算